近期票據(jù)市場(chǎng)上出現(xiàn)了興業(yè)銀行以中鐵二局名義出具的假的電子商業(yè)承兌匯票。目前中鐵二局已經(jīng)報(bào)警。
經(jīng)消息核查得知，目前此次流通的假票票面金額已超過1億元!
根據(jù)中鐵二局的說法這些假票和中鐵二局沒有關(guān)系，到期可能無法兌付。
單從中鐵二局發(fā)布的公告來說，雖然小編和廣大票友一樣，所了解的信息不充分，但還是根據(jù)有限信息做出了如下推演:
第一步推演
公告中提到的電子商票如果是偽造電票的情況，那么首先偽造者就存在了刑事違法可能——偽造金融票證罪。既然中鐵二局已經(jīng)向公安機(jī)關(guān)報(bào)案了，公安機(jī)關(guān)一定會(huì)偵查辦理的。
但這時(shí)候就會(huì)存在一個(gè)問題，如果是第一步推演情形，中鐵二局沒有必要進(jìn)行公告，偽造承兌人的電子商票本質(zhì)上和中鐵二局無關(guān)，那是另外一家公司(根據(jù)組織機(jī)構(gòu)代碼來確定)的責(zé)任，所以據(jù)業(yè)內(nèi)人士推斷，此公告背后另有情況。
第二步推演
中鐵二局這時(shí)候需要著急的站出來公告進(jìn)行撇清，只可能是在電票系統(tǒng)中，中鐵二局否認(rèn)合作的這家銀行的支行，作為承兌人開戶行服務(wù)的這張“中鐵二局”開出的電子商業(yè)承兌匯票的承兌人組織機(jī)構(gòu)代碼與這個(gè)發(fā)公告的中鐵二局代碼是一致的。也就是說這張電子商票在票據(jù)緯度要素方面不存在“偽造”，這也是中鐵二局著急公告的重要原因。因?yàn)樵贓CDS中，李逵和李鬼他們除了開戶行不一樣，身份要素都一樣了。
第三步推演
那不禁要問，這個(gè)中鐵二局所謂的“李鬼”怎么能夠堂而皇之的在支行開出賬戶?業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為這就又存在二種推測(cè):
(一)中鐵二局內(nèi)部工作人員，未經(jīng)過中鐵二局內(nèi)部合法授權(quán)，拿著相關(guān)材料(已加蓋了中鐵二局真實(shí)公章、印章)，到支行開出賬戶后開票。
這屬于中鐵二局內(nèi)控問題導(dǎo)致的公司工作人員無權(quán)或越權(quán)開立賬戶，且該賬戶對(duì)外屬于表見代理下的開票，中鐵二局應(yīng)對(duì)開立的票據(jù)依然承擔(dān)《票據(jù)法》下的法律責(zé)任，公告不能免除其自身責(zé)任。至于有無授權(quán)或犯罪的情形，和票據(jù)合法持有人無關(guān)，理應(yīng)兌付。其余問題，中鐵二局該報(bào)案報(bào)案，該找犯罪分子追責(zé)的追責(zé)。
(二)中鐵二局內(nèi)部人員或外部犯罪分子，拿著偽造的材料(公章均是偽造)，到支行開出賬戶后開票。
這種情況可能就和支行的開戶審核有關(guān)了。這個(gè)李鬼開出的票據(jù)和真李逵沒有關(guān)系，支行可能需要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，中鐵二局的公告一定程度撇清了責(zé)任。
在電子承兌匯票時(shí)代，一般認(rèn)為票據(jù)不會(huì)出現(xiàn)假的問題，但是只要是系統(tǒng)，就會(huì)出現(xiàn)紕漏。過往電子承兌匯票占比低，電子承兌匯票偽造也將少。目前電子承兌匯票已是主流，面臨的偽造風(fēng)險(xiǎn)必然上升，很多騙子利用這些漏洞進(jìn)行詐騙。
取消承兌匯票呼聲高
商業(yè)承兌匯票通常作為企業(yè)和企業(yè)間的一種資金結(jié)算方式，匯票可以向銀行貼現(xiàn)，也可以流通轉(zhuǎn)讓。也可以理解為，做了生意也拿不到錢，手里有的只是承兌匯票，這讓企業(yè)都苦不堪言，尤其是在出現(xiàn)假匯票后，呼吁取消商業(yè)承兌匯票的呼聲越來越高漲!希望早日結(jié)束這種弊大于利的結(jié)算方式。
企業(yè)對(duì)承兌匯票的排斥主要是由于承兌匯票成本太高，某“深受其害”的企業(yè)老板就算了這么一筆賬：去年企業(yè)的銷售額3千萬，其中承兌匯票占了60%，平時(shí)要用現(xiàn)金，于是有60%的匯票都是提前貼現(xiàn)的，全年共貼息了40多萬，而去年一年的凈利潤(rùn)才100萬左右。利息就占了利潤(rùn)的一半，這還不算另外40%匯票的成本。
承兌匯票的兌現(xiàn)時(shí)間長(zhǎng)，一般都是半年或者一年左右，這就導(dǎo)致企業(yè)資金周轉(zhuǎn)時(shí)間加長(zhǎng)，提前貼現(xiàn)的利息又太高，還有一些小額匯票有些銀行不收，還需要找擔(dān)保公司來?yè)?dān)保，使企業(yè)的成本增加很多。可即便如此，迫于生意壓力，如某小企業(yè)老板所說：“如果有家下游企業(yè)跟你進(jìn)貨，但他沒有現(xiàn)金，只有承兌匯票，難道這生意你就不做了?再說了，還有好多是回頭生意呢，雙方在生意場(chǎng)都是有交情的，要是這單不做或許以后這條線就斷了。”眾多企業(yè)都表示“很無奈”。
某面料貿(mào)易公司一整年幾乎沒怎么收過現(xiàn)金，凈收承兌，都快不夠現(xiàn)金發(fā)工資了，于是老板想著如果到時(shí)候真的發(fā)不出工資，只能拿承兌去貼現(xiàn)了。
某紡織公司接了個(gè)50萬元的承兌匯票，甲方應(yīng)付貨款30萬，但卻說給乙方50萬的商業(yè)承兌匯票，還讓乙方找他20萬現(xiàn)金。
某小公司賣了一批白坯給另一家公司，本來錢并不多，但買方要付匯票，賣方當(dāng)然不干了，但買方說沒錢，只有匯票，還有一些超市的購(gòu)物卡，問要不要。
還有一家企業(yè)做了一單生意，對(duì)方不知什么原因一直拖欠付款，倆企業(yè)前前后后拉鋸了半年，差點(diǎn)鬧上了法庭，最后該企業(yè)終于收到了對(duì)方的商兌匯票，此時(shí)哪有什么抱怨，還有點(diǎn)竊喜呢，差點(diǎn)就收不回來了。
這些案例都是匯票帶給企業(yè)的“傷害”，為了再也不受“傷害”，各企業(yè)都呼吁停止使用商業(yè)承兌匯票，尤其是小微企業(yè)。與大企業(yè)相比小微企業(yè)融資難，現(xiàn)金流少，所以取消承兌匯票就是對(duì)小微企業(yè)最大的扶持!